Разбор
Вычет по процентам по ипотеке: сколько вернут и как получить
Проценты по ипотеке можно вернуть из налога, но лимит ограничен и вычет дают один раз. Разбираем расчёт, документы и ошибки.
Если вы платите ипотеку, часть НДФЛ можно вернуть с процентов, которые отдали банку. Лимит по процентам — 3 000 000 ₽, то есть до 390 000 ₽ к возврату при ставке 13 %. Вычет дают по одному объекту и один раз, поэтому выбирать его стоит осознанно.
Чем отличаются два вычета
Имущественный вычет за покупку жилья считают от стоимости квартиры, но не больше 2 000 000 ₽. При ставке 13 % это до 260 000 ₽. Вычет по процентам — отдельный лимит: 3 000 000 ₽ уплаченных процентов и до 390 000 ₽ к возврату. Оба вычета можно получить, если выполнены условия для каждого.
Вычет по процентам не переносится на другой объект. Если по первой ипотеке его не заявляли, можно выбрать вторую квартиру. Если по ней вычет уже получали, повторно его не дадут, даже если лимит не выбран полностью.
Кому положен вычет
- Вы налоговый резидент РФ: находитесь в стране не меньше 183 дней в календарном году.
- Вы платите НДФЛ с дохода, то есть работаете официально или получаете доход, с которого налог удерживается.
- Проценты уплачены по целевому кредиту на покупку или строительство жилья, и вы являетесь собственником.
Сколько вернут: расчёт
Сумма возврата равна вычету по процентам, умноженному на ставку НДФЛ. Ниже пример при ставке 13 %.
| Ситуация | Уплачено процентов | Вычет по процентам | Возврат при 13 % |
|---|---|---|---|
| Проценты меньше лимита | 400 000 ₽ | 400 000 ₽ | 52 000 ₽ |
| Проценты выше лимита | 3 500 000 ₽ | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Если годовой доход выше 2,4 млн ₽, ставка НДФЛ выше 13 %, и возврат растёт. Шкала 13–22 % действует с 2025 года. Если налога за год удержали меньше, чем сумма вычета, остаток переходит на следующие годы до полного использования.
Какие документы нужны
- Декларация 3-НДФЛ за год, в котором вы заявляете вычет по процентам.
- Кредитный договор и график платежей.
- Справка банка об уплаченных процентах за год. Важна фактическая оплата, а не сумма по графику.
- Документы, подтверждающие право собственности на жильё и договор купли-продажи.
Частые ошибки
- Считать вычет по графику платежей. В расчёт идут проценты, которые реально уплачены за год.
- Заявить вычет по процентам по второй ипотеке, если по первой его уже получали.
- Забыть про справку из банка при рефинансировании. Если ипотеку перекредитовали, нужны справки из обоих банков: лимит 3 000 000 ₽ общий.
Что делать дальше
Соберите справку банка за год, сравните сумму процентов с лимитом и рассчитайте возврат по своей ставке НДФЛ. Если сумма велика, решите заранее, на какой год ее удобнее заявить. Перед тем как сравнивать условия кредитов, посмотрите также статью о досрочном погашении и разбор полной стоимости кредита.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, ст. 220 (имущественный налоговый вычет, лимиты и порядок).
- Главбух: как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
- AllContract: вычет по процентам по ипотеке